第三部分：柳州市林业科学研究所2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度总收入714.66万元，其中本年收入700.68万元, 较2020年度决算数增加259.81万元，增长58.93%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入694.24万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加283.28万元，增长68.93%，主要原因是：2021年我所单位类别由公益二类转变为公益一类，经费来源方式由财政差额拨款转变为财政全额拨款，总收入及一般公共预算财政拨款收入较2020年大幅增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我单位无此项收入，故没有变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我单位无此项收入，故没有变动。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我单位无此项收入，故没有变动。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我单位无此项收入，故没有变动。

6.其他收入6.44万元，为单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数减少23.47万元，下降78.48%，主要原因是：财政全额拨款后单位自筹收入减少。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我单位无非财政拨款结余，故没有变动。

8.年初结转和结余13.98万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少27.09万元，下降65.96%，主要原因是：2020年及以前年度结转的项目资金支出进度加快，年初结转结余资金随之减少。

（二）本单位2021年度总支出714.66万元，其中本年支出707.57万元, 较2020年度决算数增加239.61万元，增长51.20%。支出具体情况如下：

1.科学技术支出（类）4.71万元：主要用于2名科技特派员的下乡工作补助支出。较2020年度决算数增加1.13万元，增长31.56%，主要原因是：科技特派员下乡次数增加，项目支出进度加快。

2.社会保障和就业支出（类）130.20万元：主要用于2021年的养老保险缴费、职业年金缴费支出以及退休人员生活补助等。较2020年度决算数增加117.30万元，增长909.30%，主要原因是：单位资金来源从财政差额拨款变为财政全额拨款后，人员经费支出也由原来的项目支出（农林水支出）变为基本支出。

3.卫生健康支出（类）26.94万元：主要用于2021年的医疗保险缴费支出。较2020年度决算数增加26.94万元，增长100%，主要原因是：单位资金来源从财政差额拨款变为财政全额拨款后，人员经费支出也由原来的项目支出（农林水支出）变为基本支出。

4.农林水支出（类）504.55万元：主要用于2021年的工资福利支出、公用经费支出以及项目支出。较2020年度决算数增加53.08万元，增长11.76%，主要原因是：单位资金来源从财政差额拨款变为财政全额拨款后，人员工资拨款比例也由原来的80%变为100%，公用经费由0万元增加到40.20万元。

5.住房保障支出（类）41.17万元：主要用于2021年的住房公积金缴费支出。较2020年度决算数增加41.17万元，增长100%，主要原因是：单位资金来源从财政差额拨款变为财政全额拨款后，住房公积金支出也由原来的项目支出（农林水支出）变为基本支出。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：我单位无结余分配，故没有变动。

7.年末结转和结余7.09万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少6.89万元，下降49.31%，主要原因是：调整使用以前年度财政项目结余资金5万元，导致年末结转和结余减少。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出698.64万元，较2020年度决算数增加260.10万元，增长59.31%。其中：基本支出593.04万元，项目支出105.60万元。

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为612.79万元，支出决算为698.64万元，完成年初预算的114.01%。其中：

（一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为42.47万元，支出决算为47.86万元，完成年初预算的112.69%。决算数大于预算数的主要原因是：2021年增加退休人员1人，年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资和退休公用经费。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为50.48万元，支出决算为54.90万元，完成年初预算的108.76%。决算数大于预算数的主要原因是：2021年在职人员增加4人，年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为25.24万元，支出决算为27.45万元，完成年初预算的108.76%。决算数大于预算数的主要原因是：2021年在职人员增加4人，年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资。

（四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为24.79万元，支出决算为26.94万元，完成年初预算的108.67%。决算数大于预算数的主要原因是：2021年在职人员增加4人，年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资。

（五）农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。年初预算为399.76万元，支出决算为427.18万元，完成年初预算的106.86%。决算数大于预算数的主要原因：一是部分支出按规定，通过使用以前年度财政拨款结转资金解决；二是2021年在职人员增加4人，年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资及公用经费（福利费）。

（六）农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源培育（项）。年初预算为32.17万元，支出决算为62.17万元，完成年初预算的193.25%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有2021自治区林木良种繁育补助项目（杉木双系种子园）30万元。

（七）农林水支出（类）林业和草原（款）技术推广与转化（项）。年初预算为0万元，支出决算为10.98万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有2021年柳州地方茶树种质资源圃建设（政协提案）项目10.98万元。

（八）农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。主要原因是部分支出按规定，通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为37.86万元，支出决算为41.17万元，完成年初预算的108.74%。决算数大于预算数的主要原因是2021年在职人员增加4人，年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出593.04万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出506.23万元，完成年初预算的109.07%。主要原因：一是2020年11月公开招考录用2人，年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有2021年增人增资；二是2020年增人增资经费，经过与市财政局清算后增加24.28万元。

（二）商品和服务支出40.20万元，完成年初预算的84.58%。主要原因：厉行节约，2021年我所的会议费为0万元，培训费为0.11万元，公务接待费为0.10万元，仅此三项就比年初预算节约了3.17万元；另外退休公用经费也比年初预算节约了0.88万元。

（三）对个人和家庭的补助支出46.62万元，完成年初预算的126.86%。主要原因：年中追加安排财政拨款支出预算，涉及项目有增人增资。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

柳州市林业科学研究所2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市林业科学研究所2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0.10万元，完成年初预算的11.36%，比上年减少0.62万元，主要原因是2021年我所无公务用车运行维护费预算及支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.10万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元。原因是我单位无因公出国（境）事项。全年使用财政拨款安排柳州市林业科学研究所出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元，原因是我单位无公务用车购置支出。购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元，原因是我单位无公务用车。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展林业科学研究业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年，柳州市林业科学研究所开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0.10万元，完成年初预算11.36%， 比上年增加0.05万元，原因是项目验收等正常接待支出。国内公务接待批次2次，人次10人次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2021年度政府采购支出总额4.53万元，其中：政府采购货物支出4.53万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元，授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车1辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

本单位2021年末开展预算项目支出绩效管理工作。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。