自治区林业局：

根据《广西壮族自治区林业局关于开展2025年度中央财政林业草原转移支付资金及自治区财政林业改革发展资金预算执行情况绩效自评工作的通知》（桂林财发〔2026〕6号）要求，我市组织开展了柳州市2025年九万山多民族聚居区油茶产业发展示范奖补项目绩效自评工作。现将绩效自评报告予以呈报，请审阅。

一、绩效目标分解下达情况

（一）中央资金和目标下达情况。

根据《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2025年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合〔2024〕33号），财政部下达了柳州市2025年九万山多民族聚居区油茶产业发展示范奖补项目（以下简称油茶产业发展示范奖补项目）资金6，000万元。

2025年中央下达的绩效目标为：对2023年、2024年的新造油茶林4.7787万亩、低改油茶林5.2万亩及水肥一体化设施13.4887万亩继续进行管护养护；茶油亩均产量12.8公斤以上。年末油茶产业产值达到40亿元，种植户均增收400元／年，增加农民收入，助力乡村振兴。

（二）广西分解下达资金和绩效目标情况。

自治区于2024年12月13日，通过《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2025年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合〔2024〕33号）下达了柳州市2025年度油茶产业发展示范奖补项目资金6，000万元和绩效目标。柳州市财政局于2025年2月5日下达《柳州市财政局关于提前下达2025年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（柳财预追〔2025〕74号），根据柳州市财政局资金文件，将油茶产业发展示范奖补项目6，000万元资金分解如下：三江县4，956.0225万元，融水县463.2835万元，鹿寨县503.3032万元，鱼峰区73.15万元，市本级4.2408万元。

1．中央下达年度绩效目标

对2023年、2024年的新造油茶林4.7787万亩、低改油茶林5.2万亩及水肥一体化设施13.4887万亩继续进行管护养护；茶油亩均产量12.8公斤以上。年末油茶产业产值达到40亿元，种植户均增收400元／年，增加农民收入，助力乡村振兴。

2．项目组织情况

2024年2月19日，下发了《关于下达2023年和2024年油茶产业发展示范奖补项目投资计划的通知》（柳林园通〔2024〕7号），要求各项目县（区）认真组织实施，及时开展作业设计。后续各项目县区均已成立专项工作小组，制定实施方案。根据县区上报的作业设计，柳州市林业和园林局于8月8日—9日召开项目作业设计评审会，对项目实施任务进行了调整，在2024年12月25日下发了《关于下发广西柳州市九万山多民族聚居区油茶产业发展示范奖补项目实施方案（修改送审稿）的通知》（柳林园通〔2024〕85号），进行了部分任务的调整，不影响整个项目的绩效目标（任务只多不少）。项目县区依据评审意见修改完善作业设计后，市级林业部门进行了审核批复并报自治区林业局备案。

3．资金管理使用情况

各地项目资金均严格按照下达预算的科目和项目执行，严格执行国库集中支付制度有关规定支付资金，未出现截留、挤占或擅自调整等问题。

二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析

2025年油茶产业发展示范奖补项目资金合计20，623.4万元，其中：中央资金6，000万元，自治区配套资金52.5万元，地方配套资金5，810.67万元，上年结余资金2，667.23万元，社会资本投入6，093万元。

截至2025年2月实际到位资金合计34，304.77万元，其中：中央资金6，000万元，自治区配套资金3，900万元，地方配套资金1，875.25万元，上年结余资金2，667.23万元，社会资本投入19，862.29万元。

截至2026年2月实际支出资金合计30，367.93万元，其中：中央资金5，995.76万元，自治区配套资金0万元，地方配套资金1，875.25万元，上年结余资金2，634.63万元，社会资本投入19，862.29万元。

（二）资金管理情况分析

1．资金分配科学性分析。

根据县区上报的作业设计，柳州市林业和园林局于2024年8月8日—9日召开项目作业设计评审会，对项目实施任务进行了调整，在2024年12月25日下发了《关于下发广西柳州市九万山多民族聚居区油茶产业发展示范奖补项目实施方案（修改送审稿）的通知》（柳林园通〔2024〕85号），进行了部分任务的调整，不影响整个项目的绩效目标（任务只多不少）。

2．资金下达及时性分析。

根据自治区财政厅下达《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2025年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合〔2024〕33号）的文件内容，柳州市财政局分别于2025年2月5日下达《关于下达2025年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（柳财预追〔2025〕74号），下达油茶奖补项目资金6，000万元及分解资金到相关县、区。

3．拨付合规性分析。

根据中央财政林业改革发展资金按照国库集中支付要求，支付给相关收款方账户。项目资金支付严格按照合同约定的工程进度进行支付，履行了规范的请款报批手续，未发现违规支付工程款的现象。不存在通过市、县财政预算评审核减项目资金情况。

4．资金使用规范性分析。

根据各类监督检查情况，各县区项目资金使用管理执行《广西壮族自治区中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法》等有关资金管理办法规定，严格按项目计划使用资金，资金报账均有完整的审批手续，支付凭证、会计报表等财务资料齐全，暂未发现截留、挤占、挪用或擅自调整资金等违规现象。项目严格按照已批复报备的作业设计实施，绩效目标与财政部下达的绩效目标保持一致，档案管理规范。

5．执行准确性分析。

资金使用范围符合《林业草原改革发展资金管理办法》规定的范围和标准。资金支出5，995.76万元，项目资金不存在执行不准确的问题。

6．预算绩效管理情况分析。

柳州市严格按照规定，加强日常预算执行和绩效监控，坚持每月上报项目实施进度，要求相关县通过广西林业财政财务管理系统实时填报项目资金支付进度，并根据掌握的情况，及时组织开展督导、检查活动。

7．支出责任履行情况分析。

按照财政事权和支出责任划分有关规定，自治区落实配套资金3，900万元，柳州市及其各项目县区配套资金支出1，875.25万元。

（三）年度绩效目标完成情况

完成2023年和2024年实施的油茶新造林4.7787万亩、低产林改造5.2万亩、水肥一体化建设13.4125万亩的管护提升。

（四）绩效分析

1．产出指标完成情况分析。

（1）数量指标完成情况分析

指标1：现有油茶林81.93万亩，2025年底柳州市现有油茶林81.93万亩。

指标2：茶油总产量1万吨，完成1．07万吨。

指标3：茶油亩均产量12.8公斤，2025年茶油亩均产量为13.03公斤。

指标4：油茶果收储能力15万吨，完成17万吨。

指标5：茶油加工能力1．4万吨，完成1．4万吨。

（2）质量指标完成情况分析

指标1：高产油茶林占比61％。实际完成61.35％。

指标2：茶油总产量增长比例43％。实际完成52.51％。

指标3：茶油亩均产量增长比例38％。实际完成49.77％。

指标4：打造示范样板数量5个。实际完成5个。

（3）时效指标完成情况分析。

指标：任务完成率100％。目前油茶新造林完成率100％、低产林改造完成率100％，水肥一体化设施项目不同标段启动进度不同，项目实施的进度也不同，目前仅剩761亩相对较慢，故水肥一体化设施项目完成率为99.44％。任务总完成率99.81％。

（4）成本指标完成情况分析。

指标：岑软系列油茶新造模式4，256元／亩，岑软系列油茶＋N套种模式4，256元／亩，香花系列油茶＋N套种模式4，194元／亩，抚育改造3637.5元／亩，更新改造4，366元／亩，病虫害防治375元／亩，水肥一体化设施建设1，500元／亩。项目均按成本指标标准给予补助，项目成本指标严格按照标准控制。

2．效益指标完成情况分析。

（1）生态效益指标完成情况。

指标：对改善区域生态具有一定促进作用。通过项目实施，扩大油茶造林面积，对改善区域生态是否具有一定促进作用指标完成100％。

（2）社会效益指标完成情况。

指标1：带动就业人数40000人。项目资金涉及新造低改及水肥一体化设施管护投入0.6亿元，累计带动40000人就业。

指标2：示范带动作用：明显。项目区内开展水肥一体化建设，建设示范样板5个，有力地促进了项目的区域的示范运用，示范带动作用明显，指标完成率100％。

（3）经济效益指标完成情况。

指标1：油茶产业总产值400，000万元，完成344，262万元。

指标2：亩均产值5，000元，完成4，202元。

指标3：种植户亩均增收400元／年，完成460元／年。

（4）可持续影响指标完成情况。

指标1：油茶林可持续经营管护情况：明显。通过项目实施，促进项目地的示范带动作用，油茶林可持续经营管护情况指标完成100％。

3．满意度指标完成情况分析。

群众满意度普遍≥90％，项目能够为林农解决部分营造林成本，项目建设用工能够解决项目区部分群众就业问题，惠民政策获广泛认可，项目区群众对此惠民政策很满意，由于项目还在建设之中，该指标完成情况暂时无法确定。

三、主要经验做法

（一）推动县区规范项目管理

自治区和柳州市财政局和林业主管部门组成调研组多次到相关县区开展进行调研指导，对项目管理、任务推进情况进行核验，并对存在的问题提出解决办法，取得一定的实效。各项目县区均成立专项工作小组，制定实施方案，按项目目标推进各项工作。

 （二）组织开展验收及中期评估

根据《广西加快油茶产业发展三年行动新造林和低产林改造项目检查验收办法（2025年修订版）》，组织开展油茶示范奖补项目年度验收，同时开展油茶奖补项目实绩综合监测。一方面总结项目实施取得的成效，另一方面督促指导县区对存在问题进行落实整改，完成柳州市油茶产业发展示范奖补项目的中期评估工作。

四、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离绩效目标的原因

1．项目验收进度慢，补助资金兑付率与任务不匹配。各县区在完成新造林和低效林改造管护提升后，目前正在开展2025年度验收工作，由于项目必须验收完成后才能统一拨付资金，这导致了新造林和低产低效林改造管护提升虽然大部分任务已经完成，但是存在资金无法分阶段拨付，与完成任务不匹配的情况。

2．油茶产业总产值没有达到预期目标。一是精深加工能力不足，制约产业链价值提升。目前全市油茶籽年加工能力虽超过6万吨，但精深加工转化比例估计不足30％；规模以上企业年加工能力约为7500吨，实际产能和效益未能充分释放。与油茶主产区相比，我市在高端食用油、医药、保健品、化妆品等高附加值领域的产品布局几乎空白，产业链延伸明显不足。二是利益联结机制不健全，影响林农增收。由于本地精深加工能力有限，大量油茶鲜果或干籽被外地企业低价收购，或仅由本地小作坊进行初级加工，利润空间狭窄。林农普遍难以参与加工、品牌、销售等高附加值环节，导致即使产量增加，实际收益也未能同步提升，“增产不增收”问题较为突出。

（二）下一步改进措施

1．加快项目验收和资金兑付。针对目前油茶新造林和低改项目验收工作进度资金不匹配的情况，一是加大对县区的技术指导力度，确保各相关县区能够按项目要求和验收标准，加快对已完成的项目内容进行验收和资金支付申请。二是加强对项目的进度跟踪，主动与县区财政部门的沟通协调，密切跟进各县区进展情况，畅通资金兑付渠道，确保项目能够按照既定的时间节点有序推进。

2．加强抚育管护，提升项目质量。对前期已打造的油茶基地，包括新造林、低改林、现有幼林水肥一体化等各种类型，加强抚育管护，强化技术指导和跟踪，切实带动提升项目建设质量。

3．推动油茶全产业链发展。推进油茶果初加工和茶籽仓储项目建设，引导油茶规上企业大力发展精深加工和副产品综合利用产业，促进油茶产业融合发展。

五、绩效自评结果拟应用情况

将依据绩效自评结果，查漏补缺，完善项目建设。特别是针对项目实施进度较慢县区，加强项目“双监控”，及时督促项目县区进行整改，加快项目实施。

六、其他需要说明的问题

各地均未提及绩效评价反馈问题整改情况，巡视、审计和财会监督中发现的问题整改情况及其所涉及的金额。

附件：广西壮族自治区2025年九万山多民族聚居区油茶产业发展示范奖补项目绩效目标自评表

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                                       2026年4月8日

（此件公开发布）