自治区林业局：

根据《广西壮族自治区林业局关于开展2025年度中央财政林业草原转移支付资金及自治区财政林业改革发展资金预算执行情况绩效自评工作的通知》（桂林财发〔2026〕6号）要求，我部门组织开展2025年度中央财政林业草原改革发展资金绩效自评工作。现将绩效自评报告予以呈报，请审阅。

一、绩效目标分解下达情况

（一）自治区下达预算和绩效目标情况

根据《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2025年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合〔2024〕33号）、《广西壮族自治区财政厅关于预下达2025年第二批中央财政林业草原转移支付资金的通知》（桂整合〔2025〕7号）的文件内容，柳州市2025年度收到中央财政林业草原改革发展资金合计10，299万元。

下达柳州市2025年度中央财政林业草原改革发展资金绩效指标有：

1．数量指标：

指标1：油茶新造面积3.06万亩；

指标2：油茶低产低效林改造面积5.1万亩；

指标3：松材线虫病防治面积0.36万亩；

指标4：美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务0.6万亩次；

指标5：林木良种苗木培育数量140万株；

指标6：国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积0.9万亩。

2．质量指标：

指标1：油茶新造成活率≥85％；

指标2：低产低效林改造油茶存活率≥90％；

指标3：油茶良种使用率100％；

指标4：松材线虫病防控目标任务完成率（同林长制考核细则）≥90％。

3．时效指标：

指标1：油茶新造当期任务完成率≥90％；

指标2：油茶改造当期任务完成率≥90％。

4．社会效益指标：

指标1：油茶营造带动就业人数8160人。

5．可持续影响指标：

指标1：对地区油茶产业发展可持续性影响“明显”。

6．满意度指标：

指标1：项目涉及职工和周边群众满意度≥85％。

（二）市内分解下达预算和绩效目标情况

根据自治区财政厅下达《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2025年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合〔2024〕33号）、《广西壮族自治区财政厅关于预下达2025年第二批中央财政林业草原转移支付资金的通知》（桂整合〔2025〕7号）的文件，柳州市财政局分别于2025年2月5日下达《关于下达2025年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（柳财预追〔2025〕74号）、2025年8月15日下达《关于预下达2025年第二批中央财政林业草原转移支付资金的通知》（柳财预追〔2025〕276号），2025年度柳州市获得中央财政林业草原改革发展资金共计10，299万元。

二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析

1．资金投入情况。

2025年度全市林业草原改革发展资金投入共计40，975.91万元（不含涉农统筹资金），其中：中央财政资金10，299万元，地方财政资金1，875.25万元，上年结转结余资金8，939.37万元，社会资金19，862.29万元，自有资金0万元。

截至2025年8月15日，全市实际到位10，299万元，其中：中央财政资金10，299万元，地方财政资金1，875.25万元，上年结转结余资金8，939.37万元，社会资金19，862.29万元，自有资金0万元。

截至2026年2月28日，全市实际支出34，196.79万元，预算执行率83.46％，其中：中央财政资金支出6，772.46万元，预算执行率65.76％，地方财政资金支出1，875.25万元，预算执行率100％，上年结转结余资金支出5，686.79万元，预算执行率63.62％，社会资金支出19，862.29万元，预算执行率100％，自有资金支出0万元。

2．资金执行情况。

截至2026年2月28日，中央财政林业草原改革发展资金预算执行数为6772.46万元，预算执行率为65.76％。各具体项目及地区的执行情况如表1、2所示。

表1  柳州市2025年度中央财政林业草原改革发展资金项目预算执行情况表

从各项目看，油茶产业发展示范奖补项目执行率最高，达99.93％；执行率最低是林木良种培育和草种繁育项目为0％，原因为：融水贝江河林场和融安西山林场均已完成项目，因地方财政紧张，申请资金尚未得到支付。从区域看，预算执行率较高的是城中区、鱼峰区、柳南区、柳江区4个城区执行率超过90％。县域林业主管部门预算执行率普遍偏低，主要原因是受地方财政紧张影响，项目完成已向地方财政申请支付资金，但资金未能支付。

表2  柳州市各县域、城区2025年度中央财政林业草原改革发展资金预算执行情况表

（二）资金管理情况分析

1．资金下达及时性分析。

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国森林法》及《广西壮族自治区中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法》的要求分解下达资金及绩效指标。柳州市分别于2025年2月11日对2025年度中央财政林业草原林业改革资金下达到县域、城区财政局，均在规定的时限要求之内。

2．拨付合规性分析。

依据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、财政国库管理制度等规定，柳州市各级林业主管部门均能按照国库集中支付制度有关规定坚持“先有预算后有支出”，依据预算指标、用款计划、库款情况拨付。林木良种培育和草种繁育、油茶产业发展示范奖补项目、油茶营造补助、林业有害生物防治补助均按照国库集中支付要求，国有（集体）资金直接通过广西预算一体化系统下达支付指标至国有林场单位，奖补项目个人资金均通过“一卡通”系统发放。暂未发现将资金从国库转入财政专户或支付到预算单位实有资金账户的现象。项目资金支付严格按照合同约定的工程进度进行支付，履行了规范的请款报批手续，直接从零余额账户转账，未发现违规支付工程款的现象。

3．资金使用规范性分析。

根据各类监督检查情况，大部分县区项目资金使用管理执行《广西壮族自治区中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法》等有关资金管理办法规定，严格按项目计划使用资金，资金报账都有完整的审批手续，支付凭证、会计报表等财务资料齐全，暂未发现截留、挤占、挪用或擅自调整资金等违规现象。

4．执行准确性分析。

项目资金能够严格按资金使用范围使用，符合《广西壮族自治区中央财政林业草原改革资金管理实施办法》的规定，不存在超范围使用项目资金情况。

5．预算绩效管理情况分析。

我市县严格按照规定，在下达预算时同步下达绩效目标，加强日常预算执行和绩效监控，要求县通过广西林业财政财务系统实时填报项目实施进度、资金支付进度，并根据掌握的情况，及时组织开展督导、检查活动，2025年我市共组织开展了1次林长制综合督查活动，对10个县区2025年度中央直达资金项目进行了督查。

（三）绩效指标完成情况分析

1．产出指标完成情况分析。

（1）数量指标完成情况分析。

指标1：油茶新造面积3.06万亩，实际完成1.86万亩，完成率60.78％；

指标2：油茶低产低效林改造面积5.1万亩，实际完成4.26万亩，完成率83.53％；

指标3：松材线虫病防治面积0.36万亩，实际完成0.4477万亩，完成率124.36％；

指标4：美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务0.6万亩次，实际完成0.62万亩次，完成率103.33％；

指标5：林木良种苗木培育数量140万株，实际完成148万株，完成率105.17％；

指标6：国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积0.9万亩，实际完成1.02万亩，完成率113.33％。

（2）质量指标完成情况分析。

指标1：油茶新造成活率“≥85％”，实际完成值“≥85％”；

指标2：低产低效林改造油茶存活率“≥90％”，实际完成值　“≥90％”；

指标3：油茶良种使用率“100％”，实际完成值“100”；

指标4：松材线虫病防控目标任务完成率（同林长制考核细则）“≥90％”，实际完成值“≥90％”。

（3）时效指标完成情况分析。

指标1：油茶新造当期任务完成率“≥90％”，实际完成值“≥60.92％”；

指标2：油茶改造当期任务完成率“≥90％”，实际完成值“≥83.53％”。

2．效益指标完成情况分析。

（1）经济效益指标完成情况。

我部门无经济效益指标。

（2）社会效益指标完成情况。

指标1：油茶营造带动就业人数8160人，实际完成值8160人，完成率100％。

（3）生态效益指标完成情况。

我部门无生态效益指标。

（4）可持续影响指标完成情况。

指标1：对地区油茶产业发展可持续影响“明显”，实际情况为地区油茶产业发展可持续影响“明显”。

3．满意度指标完成情况分析。

指标1：项目涉及职工和周边群众满意度≥85％，实际满意度为≥85％。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离绩效目标的原因

执行率最低的项目为林木良种培育和草种繁育支出率为0％，林木良种培育和草种繁育项目为地方财政困难，项目已实施完成，向县财政局申请支付但尚未支付。

（二）下一步改进措施

1．加快项目实施进度。督促各县（区）对项目实行分类管理，加快项目推进。对森林资源培育类项目，如造林、森林抚育、森林质量提升、油茶等项目要及时落实地块，按计划任务完成造林、抚育工作，及时开展检查验收。对实行项目库管理的项目林业科技推广、有害生物防治等项目，要做好项目前期工作，确保资金到位后能够立即开展项目建设，避免出现资金等项目和跨年度实施项目情况。

2．切实加快资金兑付。督促各县（区）林业主管部门要加强与当地财政部门的沟通对接，加快资金兑付进度。对已经达到支付条件的项目，要指导实施单位及时完善资金报账手续、抓紧时间向财政部门请款，在规定时限内完成资金拨付，尽快形成实际支出。对于因本地财政困难导致无法支出的情况，及时向当地政府领导反映，共同研究解决。做好向当地政府和财政部门的请示和发函工作。

3．压实项目管理责任。督促各县（区）强化管理，加强调度，明确工作标准和要求，进一步压实责任、强化举措，以坐不住、慢不得、等不起的紧迫感，全力以赴推进项目建设，确保按时保质保量完成任务。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）将项目绩效自评情况整理成报告，报送自治区主管部门，同时抄送同级人大财经委。

（二）将项目绩效自评情况整理成报告，在“柳州市林业和园林局官网”上向社会公开，接受群众的监督。公开内容包括转移支付基本情况、绩效目标实现情况、绩效自评结论等。

附件：柳州市中央财政林业草原改革发展资金区域绩效目标自评表

                                   柳州市林业和园林局

                                      2026年4月7日

（此件公开发布）